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Se possiedi o gestisci un'attività, puoi investire le tue riserve di liquidità in investimenti per garantire un tasso di interesse più elevato di quello che il denaro otterrebbe su un conto bancario. Contabilizzare e rendicontare gli investimenti è un compito importante per qualsiasi azienda. Il metodo di rendicontazione può avere un impatto sul conto economico e sullo stato patrimoniale, quindi un reporting accurato è fondamentale ai fini fiscali e per le relazioni con gli investitori.

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Determina quali investimenti ha la tua azienda. Raccogli la dichiarazione più recente da ogni conto di investimento della tua azienda. Se hai effettuato investimenti diretti in una società che non è quotata in borsa, raccogli i documenti da quella transazione.

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Determina la tua proprietà in ciascuna società in cui hai investito: guarda il tuo numero di azioni e determina tutte le azioni in circolazione. Nella maggior parte dei casi, possiedi meno del 20% dell'azienda in cui stai investendo. In questo caso, utilizza il "metodo del costo" per segnalare gli investimenti: elenca il valore equo di mercato della tua partecipazione come "investimenti azionari" nello stato patrimoniale sotto "attività a lungo termine". Se prevedi di vendere i titoli in meno di un anno, elenca la tua partecipazione sotto "attività a breve termine". Tutte le quote di fondi comuni di investimento dovrebbero essere elencate come investimenti utilizzando le regole per il metodo del costo.

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Segnala l'investimento con il "metodo del patrimonio netto" se possiedi più del 20% della società e ne controlli fino al 50%. In questo metodo, la parte degli utili della tua azienda nella società di investimento scorre attraverso la tua linea di investimento sul bilancio; l'importo del tuo investimento aumenta della tua quota di dividendi o profitti.

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Consolida lo stato patrimoniale e il conto economico della società di destinazione nel tuo rendiconto esistente se possiedi più del 50% della società di investimento.