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Se hai o vuoi avviare una piccola impresa senza soci o sei un imprenditore indipendente (libero professionista), hai una ditta individuale. Se sei un appaltatore indipendente e ricevi un modulo 1099 alla fine dell'anno o generi guadagni da rapporti di non datore di lavoro, dovresti presentare come ditta individuale autonoma per usufruire delle spese deducibili per ridurre la tua responsabilità fiscale. L'IRS considera una ditta individuale un'entità non tassabile. Tutti i guadagni appartengono al proprietario e vengono aggiunti al suo reddito personale, soggetto alle aliquote fiscali personali.

Vista IRS

Senza una struttura aziendale, LLC (società a responsabilità limitata) o di partnership, l'IRS considera tutte le altre imprese unipersonali come imprese individuali. Mentre le aliquote fiscali federali possono cambiare ogni anno, avere la tua azienda tassata come persona è generalmente vantaggioso. Nella maggior parte dei casi, le aliquote fiscali personali sono inferiori a quelle aziendali. Questo, tuttavia, non è un "pranzo gratis". Alcuni vantaggi per ridurre il reddito imponibile per le società non sono disponibili per le persone fisiche, anche quelle con impresa individuale.

Strutture che consentono il trattamento fiscale della ditta individuale

Altre strutture aziendali consentono di trattare il reddito netto come reddito personale, come le imprese individuali. Le LLC non pagano imposte sul reddito come organizzazione. Il reddito netto, dopo tutte le legittime detrazioni di spesa, fluisce verso il reddito personale dei membri (proprietari). Se sei una LLC per una sola persona, ora consentita nella maggior parte degli stati, godrai di aliquote fiscali personali, come una ditta individuale. Lo stesso vale se la tua attività individuale è una società S. Godrai di tutti i vantaggi di una società, ma, come una LLC, l'attività non è tassata e tutti gli utili netti confluiscono nel reddito personale del proprietario.

Valuta prima di scegliere

Valuta le ramificazioni delle aliquote fiscali per la tua ditta individuale alla luce di dove vuoi prenderla. Mentre le aliquote fiscali personali contemporanee sono inferiori alle aliquote aziendali, il Congresso degli Stati Uniti e la Casa Bianca possono cambiarle ogni anno. Se sei un imprenditore indipendente o il proprietario di una piccola impresa che progetta di rimanere piccola, per quanto redditizia, una ditta individuale può essere la migliore opzione attuale ea lungo termine. Al contrario, se la tua attività può espandersi e crescere notevolmente, potresti prendere in considerazione una struttura aziendale. Ricorda, non hai la protezione delle risorse di una società o LLC. Pertanto, se possiedi considerevoli beni personali (case, auto, barche o conti di investimento), potresti comunque prendere in considerazione una società per proteggere i tuoi beni da attacchi personali in caso di problemi aziendali.

Assistenza del consulente fiscale

Sebbene le aliquote dell'imposta sul reddito per le imprese individuali siano inferiori a quelle per le società, dovresti considerare di riaffermare questo vantaggio con la consulenza di un consulente fiscale esperto. A meno che la tua attività non sia minuscola o tu abbia esperienza fiscale nel mondo reale, dovresti consultare un consulente con comprovata esperienza per confermare o contestare la tua decisione di rimanere come ditta individuale.Il costo di mantenere un consulente fiscale competente potrebbe essere facilmente compensato dal tuo risparmi attuali o successo di crescita a lungo termine.